elaboración de cerveza artesanal tesis

Entrenamiento y concordancia con la estrategia ............................................................................... 58 6.3.6. Por su rol secundario, no se profundizará en ellos y sólo serán incluidos en los ítems de costos. Durante la marcha blanca del negocio será necesario realizar ajustes técnicos a las recetas con el objetivo de adaptarlas a particularidades de la planta productiva principal para que los perfiles de sabor y aromas de cada producto sea el que se ha desarrollado con la planta piloto. El lúpulo ha sido seleccionado y pesado de acuerdo a los perfiles de la receta particular. Factores críticos de éxito Los factores críticos identificados para este negocio son: Ubicación: La planta cervecera, con su Brewpub, debe estar ubicada en un lugar que permita un acceso fácil para proveerse de materia prima, realizar despachos y la llegada de clientes. Los precios a los que las cervecerías venden cerveza artesanal a bares y restaurantes oscilan en torno a $750 la unidad de 330cc, mientras que en un bar dicho producto alcanza un precio promedio de $2.200. Índices financieros obtenidos............................................................................................................ 67 6.6.9. d) Levadura: La levadura utilizada en la elaboración de la cerveza pertenece a la familia Saccharomyces Cerevisiae. Se puede deducir que, en cuanto a consumo de cerveza según género, ambos son un mercado potencial atractivo por igual. Guardia: Encargado de la seguridad del local. La elaboración ha sido propia y se encuentra en estado operativa. Si los costos son mayores a los previstos se puede optar por prescindir temporalmente de la venta de cerveza fuera del Brewpub, ya que no forma parte significativa de los ingresos de venta y tiene asociados costos que se pueden economizar. Como se puede apreciar, el tercer grupo es el que más está dispuesto a pagar por una cerveza artesanal en formato de 330 centímetros cúbicos, lo cual se puede deducir de su mayor poder adquisitivo, lo que los hace algo más indiferentes al precio. -Tasa de descuento. Proceso de servicio del Brewpub ................................................................................................... 39 6.2.2. El objetivo ha sido obtener información que permita tanto respaldar los juicios expertos como caracterizar mejor al consumidor de cerveza. Para la producción de cerveza, con la información de demanda ajustada, se podrá organizar un plan maestro de producción que permita optimizar la producción, elaborando un calendario de elaboración ajustado a la demanda, lo que además cumplirá con el objetivo de minimizar el acopio de materia prima y evitar quiebres de stock. -Bares de Cerveza Artesanal A continuación se ofrecerá una descripción de los principales competidores. Como la tasa de interés depende de la evaluación que haga la entidad financiera respecto al proyecto, se considerará la máxima aplicable en virtud de la información, la cual corresponde a un 15%. 1 93 Anexo Nº13: Flujo de caja proyecto puro Flujo detallado del primer año de operación 94 Flujo detallado por periodo de operación 95 Anexo Nº14: Flujo de caja proyecto financiado 96. Si bien la decisión de escoger la modalidad de Brewpub fue tomada como una opción favorable y de menor riesgo de entrada al mercado, con el objetivo de a futuro expandir el negocio de producción de cerveza artesanal a mayor escala, el concepto en sí mismo es lo suficientemente atractivo como para a futuro evaluar la posibilidad de replicarlo en regiones bajo el mismo concepto y no sólo limitarse a verlo como una opción de ingreso para una futura expansión de la línea de producción solamente. Se trata de consumidores habituales y conocedores del producto, que han llegado a gastar sobre tres mil pesos por una cerveza artesanal en ocasiones. Posteriormente mediante bomba se envía el mosto obtenido a la olla de cocción. Las levaduras, no se adicionaban ex profeso, ya que los microorganismos, y por ende los procesos que ellos desencadenan, eran desconocidos. Compra de cerveza con respecto a la procedencia -Procedencia con respecto a la distribución Tanto el consumidor nacional como el extranjero consume cerveza artesanal con mayor frecuencia en bares, aunque es el extranjero el que tiene más predilección por este tipo de lugar de adquisición, mientras que respecto a la categoría restaurante es predominante el consumidor nacional, aunque esta opción de consumo es secundaria. Partes: 1, 2 4. El objetivo es separar la marca de la cerveza del local, con el fin de potenciarla en su calidad de activo intangible en el mercado nacional. En [6] gran cantidad de los productos ofrecidos por estas empresas han obtenido la más alta distinción en cuanto a calidad y pueden considerarse como las mejores del mercado nacional. 4-¿Pueden contarnos acerca de qué buscan, que expectativas tienen, cuando piensan en ir a por un bar de cerveza artesanal u otro lugar que la ofrezcan? Barrio Bellavista: La mejor opción dentro del Barrio Bellavista sería emplazarse en el Patio Bellavista, donde los costos de arriendo son altos, entre $1.500.000 y $2.000.000 los locales más pequeños. Amsterdam, Holanda: Modderman Drukwerk, 2009. 3) ¿Cuáles son las principales falencias que usted ha visto en cervezas artesanales ofrecidas en su local? -Semanalmente debe determinar el stock mínimo de insumos y materia prima necesarios para llevar a cabo la elaboración de tapas, revisar niveles de inventario y determinar los pedidos necesarios a los proveedores. Los gastos de aseo, luz, agua y gas, se han estimado, con la finalidad de obtener datos reales, a partir de los gastos de un expendio de comida y colaciones que cuenta con varios refrigeradores y elementos eléctricos. Utilizando un modelo MRP se pretende aumentar la productividad. Los tipos de cervezas ofrecidas son: Pale Ale, Amber Ale e Indian Pale Ale. La frecuencia en porcentaje es de 66,90%, 13,57% y 19,52%, respectivamente. Para considerar los 66 efectos deuda/patrimonio y la tasa de interés del préstamo, se ha optado por emplear el modelo WACC, cuya fórmula es la siguiente: WACC= %CP*Icp + %D*[Id(1-t)] Donde: %CP: porcentaje de capital propio (30%) %D: porcentaje de deuda (70%) Icp: costo del capital propio, obtenido por CAPM (13%, calculado anteriormente) Id: costo de la deuda (15%, tasa de interés estimada del préstamo) t: Tasa de impuesto (20%, valor vigente a partir de año 2013 según SII) Con estos parámetros se ha obtenido un WACC de 12%, el cual será empleado en la evaluación del proyecto bajo endeudamiento, como tasa de descuento. Producto y precio .............................................................................................................................. 28 6.1.4. La cerveza es una bebida alcohólica, que pasa por un proceso de fermentación. El desafío consistirá en adquirir de terceros las patentes necesarias a un precio conveniente y localizar un establecimiento que el plano regulador autorice para ser expendio de bebidas alcohólicas y cuente con la superficie mínima que se necesita. Cabe mencionar que esta baja participación se debe principalmente a que existen muchos productores pequeños interesados en vender el producto para sus propios locales solamente, o bien para zonas turísticas, sin apostar por una producción y distribución más masiva según fuentes de estudios, pero, por otra parte, se trata de un producto que paulatinamente ha ido ganando aceptación. PARA OBTENER EL TITULO DE. Si bien este estudio es argentino, se verá mas adelante que en Chile ocurre el mismo comportamiento. Cabe mencionar que lo más frecuente es que exista una boleta por mesa independiente del número de comensales. Actualmente en Perú existen alrededor de 60 empresas que se dedican a la elaboración de cerveza artesanal, una bebida que cada vez se hace más popular entre los peruanos Los productores de cerveza artesanal en Perú esperan cerrar este año con una producción de un millón de litros, superando en tres veces la producción del 2014, anunció . Cocina 6) Se disponen los ingredientes secos para ser incorporados manualmente a la olla de maceración. Recuérdese que los ácidos alfa sólo son solubles en agua a temperaturas de ebullición. Tienen una producción mensual de 15.000 litros aproximadamente y cuentan con un portafolio de cuatro productos: Cosmos ( Barley Wine), Meantime (Blonde Ale), Bones (Oak Stout), Good Vibrations (Golden Ale). Como segunda alternativa se maneja el Barrio Brasil. Physical evidence La evidencia física consta de los siguientes aspectos: - El local: Tal como sucede cuando la calidad es un requisito clave deben cuidarse todos los detalles (decoración, iluminación, ventilación, aromas a insumos de cervezas, música, baños, etc.) -Bebidas carbonatadas, jugos y tragos. (2006). Por razones de tiempo tanto de los entrevistados como del autor del presente trabajo, se dispone de detalles amplios sólo para uno de los entrevistados, no obstante la información valiosa que se ha obtenido del resto de entrevistados, la cual se ha considerado para el proyecto. Planilla de remuneraciones ............................................................................................................... 57 6.3.4. 4.3.3 Focus Group Se ha desarrollado un Focus Group para complementar la información obtenida de la encuesta. • • • • El cliente revisa las cartas, mientras el mesero hace la recomendación de la semana o Si el cliente acepta la recomendación: El mesero toma el pedido, retira las cartas y pregunta al cliente si es socio o Si el cliente no acepta la recomendación: Selecciona una cerveza y puede pedir al mesero una recomendación de tapa que armonice con la cerveza elegida. La maceración se lleva a cabo en rango de temperaturas de 62 a 69 grados Celsius con el fin de activar las enzimas deseadas. Por contraparte, si bien existen productos en supermercados, dado que es sabido que ellos exigen grandes volúmenes de producto y el margen de ganancia es menor, se descarta como cliente. Tomando como referencia preliminar el estudio de mercado realizado por la empresa Deloitte, en el cual se muestra la preferencia de consumo de bebidas alcohólicas. Es una bebida gaseosa, debido al CO2 producido en la fermentación, y su graduación alcohólica promedio va de 4% a los 10% de alcohol por volumen, aunque existen variantes que pueden llegar fácilmente sobre 25%. Variaciones a futuro del portafolio de producto, dependerán de la recepción que cada variedad de cerveza obtenga del mercado, observación del mercado, nuevos lanzamientos y disponibilidad de materia prima. -Servidas en un plato, en caso de que se trate de una preparación que haya sido cocinada o bien un disco de madera en caso de tratarse de picados, como por ejemplo: tabla de jamónqueso. En virtud del escenario actual del mercado, se considera como el momento justo para incorporarse en el sector. 6.1.5. Barrio Bellavista: 510. Con esta evidencia física se pudo tener idea del proceso de elaboración, tiempos y costos relacionados por unidad elaborada. Elaboración de cerveza artesanal tipo ale, a partir de malta preparada con amaranto y otros cereales. 7-¿Cuál es su máxima disposición a pagar por una cerveza artesanal de todo su agrado? En los momentos previos a la apertura del horario de atención y concluido éste, son encargados del aseo de la zona de servicio de clientes. Ambos puestos son de mucha responsabilidad y requieren de un gran nivel de especialización, por lo cual es una gran ventaja para el éxito del proyecto. Otras estrategias de marketing son el contar con un blog (http://stpatricksday340.blogspot.com), en el cual se informa sobre diversas actividades a ser realizadas tanto internamente como en el mundo cervecero en general. El entrevistado destaca una incremental predilección por probar nuevos sabores y propuestas de parte del consumidor, por lo que cervezas saborizadas y perfectamente diferenciadas pueden tener una buena posición siempre y cuando tengan buenos parámetros de calidad y permanencia en el tiempo. PLAN DE NEGOCIO D, Proyecto empresarial cerveza artesanal Item Type Como se podrá apreciar en los resultados obtenidos en diversas entrevistas, existe gran irregularidad en la calidad del producto y no existe una gran diversificación en cuanto a variedades y nuevos sabores. A continuación se muestra los resultados de demanda agregada para algunos intervalos de la semana: 87 De lo anterior se concluye que la demanda de los días domingo y lunes debe ser relativamente baja. 4. La estrategia de marketing más evidente es el uso del sistema “happy hour” y su propio sitio web, el cual no es permanentemente actualizado. Layout ............................................................................................................................................... 52 6.2.10. Tabla de contenido 1. A continuación se mostrará un diagrama ilustrativo del proceso que se debe llevar a cabo para la elaboración de una receta de cerveza: Figura Nº8: Proceso y manejo de banco de levadura Los procesos llevados a cabo en laboratorio demoran 3 días, principalmente por la necesidad de propagar la levadura, hasta alcanzar el nivel requerido por el volumen de cerveza a producir. Figura Nº5: Proceso productivo de tapas Descripción -Una vez que el cliente ha realizado el pedido, el mesero lleva la orden a la cocina y se la entrega al maestro de cocina -El maestro de cocina da las instrucciones a los ayudantes de cocina -Si el producto es recurrente, los ayudantes ensamblan la tapa utilizando los “misemplas”. Las conclusiones que se presentan a continuación, pertenecen a una entrevista con Ignacio Henríquez, dueño del bar ubicado en barrio Yungay “Cervecería Nacional”. Los productos ofrecidos por las cervecerías artesanales y micro cervecerías han presentado una calidad regular del producto, problemas de homogeneidad y han mostrado escasa innovación, limitándose a ofrecer una escasa gama de alternativas. Muchas empresas de cerveza artesanal han surgido por el atractivo que representa el sector, contando con dueños y personal que previamente no tenía relación con el rubro y se han capacitado en la elaboración de cerveza artesanal justo al momento de 23 considerar la idea de negocio. Título original: . Parte de determinar la oferta de valor frente a la segmentación de clientes, para luego dar paso a definir canales de distribución y las relaciones involucradas. Ayudante de Cocina: Recibe ordenes directas del maestro de cocina. Al final del proceso se cuenta con la técnica de la tintura de yodo para comprobar la total conversión de almidones. A continuación se detallan los que se consideran más representativos. o Si la tapa es aprobada, se le entrega al mesero para que la lleve al cliente o Si la tapa es rechazada, los ayudantes de cocina deben volver a elaborarla siguiendo las instrucciones del maestro de cocina -El mesero entrega el pedido al cliente 6.2.1.3. Ver Anexo Nº4, gráfico 5. -Bares de Cerveza Artesanal Se ha estudiado la demanda y el comportamiento de los consumidores de dos locales de la competencia: St. Patrick´s Day y Cervecería Nacional. Estrategias de contingencia Si se impide la negación de patente, siendo lo más probable que sea la de expendio y no la de producción, se puede transitoriamente seguir produciendo cerveza en las instalaciones mientras se realiza un traslado a otro sector en el que se pueda obtener patente, siempre y cuando se haya alcanzado a recuperar el suficiente capital de inversión. Estos gastos son atribuibles sólo al funcionamiento del Brewpub, sin considerar la producción de cerveza, debido a que los gastos energéticos y de agua han sido incorporados al costo marginal de producción de cerveza. Ingresos por venta Para calcular los ingresos por venta en el Brewpub se ha realizado un razonamiento análogo al anterior, utilizando un ingreso marginal a partir de los valores promedios de venta que se han mencionado previamente en el capítulo de precios del plan de marketing, los cuales corresponden a $2.200 por cada shop de 330cc y a $3.000 por tapa. Esto será considerado y detallado al momento de hacer las evaluaciones económicas pertinentes. Anteriormente se ha mencionado que se planea comenzar con una venta limitada de 500 litros mensuales durante el primer año de funcionamiento y 1.000 litros mensuales a partir del segundo periodo, aparte de la producción para consumo en el local. c) Lúpulo: El lúpulo es la flor femenina de plantas del género humulus, perteneciente a la familia de las cannabáceas. Estos factores están ligados principalmente al comportamiento de la levadura durante el proceso fermentativo, en función de la geometría y tamaño. Es el ingrediente que se utiliza en mayor cantidad, requiriéndose aproximadamente 160 litros de agua para elaborar 100 litros de producto final. 7 Acompañamiento: Dada la propuesta de negocio, es vital contar con los mejores ingredientes que se puedan obtener para elaborar las tapas, debido a que es un complemento de un producto principal que será diseñado en virtud de su originalidad y calidad, por lo que además debe armonizar perfectamente con cada una de las variedades de cerveza ofrecidas. Consideraciones sobre la demanda esperada .................................................................................... 67 6.6.7. Descripción de Cargos ...................................................................................................................... 56 6.3.3. Ronald F. Clayton 6) ¿Cuál es el formato de mayor consumo del producto en su local? El haber elaborado productos prototipos y testear su aprobación de parte del consumidor potencial ha permitido tener una visión realista del éxito que pueden tener estos productos en el mercado debido a su calidad y aceptación. 46 6.2.5. 50 6.2.8. Además, ha permitido obtener información importante para desarrollar cada uno de los ítems del plan de negocio, especialmente en cuanto a costos de producción, logística y procesos involucrados, lo cual ha contribuido con información y datos realistas para ser aplicados al desarrollo del proyecto. 6.4. Los costos asociados a este proceso están relacionados con el instrumental necesario para llevarlo a cabo, tales como: congelador, microscopio, discos de Petri, químicos, pipetas, matraz de Erlenmeyer, termómetros, medidor de PH, agar, hemocitómetro, entre otros. Nuestro personal directamente relacionado con el cliente consiste en: maestro cervecero, personal de atención al cliente, expositores, personal de cocina y además de operarios y personal administrativo. 4) ¿Ha tenido irregularidad en el nivel de stock que sus proveedores han prometido? El objetivo del trabajo ha sido estudiar el mercado nacional, detectar sus posibilidades y quiebres con el fin de establecer un nicho de mercado para crear una propuesta de valor totalmente diferenciada del escenario actual. Su propuesta es la de ofrecer productos de calidad para el consumidor promedio, entendiéndose como tal el consumidor que busca sabores que sean relativamente familiares en detrimento de desarrollar sabores nuevos y no vistos comúnmente en el escenario nacional. Promoción Para desarrollar la estrategia de promoción, se ha estudiado las diversas estrategias utilizadas por empresas del rubro y se han elegido las que dan mejores resultados según lo visto y conversado por personas relacionadas con el sector. Para ventas fuera del Brewpub se tomará el precio de venta de las cervecerías artesanales como referencia, el cual es de $1.200 la botella de 330cc en promedio. Para el desarrollo se ha optado por utilizar el modelo canvas elaborado por el empresario y experto en modelos de negocios suizo Alexander Osterwalder. 6.1.2. La rentabilidad de mercado se calculó como la media geométrica de las rentabilidades anuales deducidas en base al valor del IPSA para un periodo de 10 años históricos (10 de enero 2003 a 10 de enero 2013). 2.1.5 Diferencias en el proceso de elaboración de cerveza industrial y artesanal 18 esta tesis habla principalmente de como elaborar una cerveza artesanal, netamente natural a base de lúpulo, azúcar, y cereales, analizando su comportamiento con las diferentes dosis de cada ingrediente, CARVAJAL,luis e INSUASTI marco2010  ELABORACIÓN DE CERVEZA ARTESANAL UTILIZANDO CEBADA, http://repositorio.utn.edu.ec/bitstream/123456789/642/1/03%20AGI%20256%20TESIS.pdf. A continuación se muestran los costos marginales utilizados en la evaluación financiera de producción de cerveza para venta en local, cerveza embotellada y cerveza embarrilada: Tabla Nº29: Costos marginales de producción de cerveza A la producción destinada a ser vendida fuera del Brewpub se le ha asociado un costo de despacho de $15.000 por cada 500 litros, debido a que es la capacidad estimada de carga del furgón utilitario contemplado en el proyecto. 6.2.11. 6.1.10. Las descripciones de los procesos serán desde el punto de vista de la planificación, por lo que serán lo más sencillas posible en fin de destacar los aspectos más importantes para tal efecto. Cabe recordar que actualmente existe poca diversificación en cuanto a gama de sabores y aplicación de ingredientes inusuales. -Sesiones de cata y maridaje de cerveza -Ver descripción al final de este subcapítulo -$2500 hasta $3500 -Valor cerveza + Valor tapa -Gratis -Precios de mercado -$6.000 por sesión de cata o maridaje Tabla Nº 5: Producto y Precio Cerveza: Se presentará en tres formatos, que son los que comúnmente se utilizan en el rubro para cumplir con las necesidades de los clientes, los cuales son en botella de 330cc, en formato de barril de 50 litros y en schop. Opinión que merece ser mencionada, debido a que la mayoría de los entrevistados coincidieron en dicho juicio y permite comprender la elevada disposición a pagar por éste tipo de productos, con respecto a cervezas industriales mucho más económicas. El yodo tiñe exclusivamente el almidón, por lo que una muestra de mosto con gotas de yodo que resulte de color naranjo claro da cuenta de una maceración finalizada. Otro rol principal será el de manejar información sobre la demanda de cada producto. Es el encargado de dar las instrucciones al ayudante de cocina y supervisar la elaboración de tapas. En [5] se pueden ver los resultados de la “Copa Cervezas de América”, la competencia más importante a nivel latinoamericano. El resto del capital necesario será aportado por la sociedad. La marca de la cerveza artesanal será separada del nombre del local y se potenciará no sólo dentro del local con el fin de elevarla en su papel de activo intangible para que sea reconocida no sólo en las inmediaciones del punto de venta, con el objetivo de potenciar su introducción paulatina mediante canales de distribución convencionales y así ampliar el volumen de venta futuro. 28 La idea central con este producto es potenciar el concepto “artesanal” en toda su expresión. Las leyes y decretos enunciados son los atingentes al proyecto. Este comportamiento se ha verificado por observación directa. -Publicación en el Diario Oficial: luego de obtener el extracto de la Escritura de Constitución de Sociedad, se debe publicar en el Diario Oficial, para lo cual existe un plazo de 45 días. 3-¿Cuál sería el principal atractivo de ellas según vuestra opinión? El equipo contemplado tiene la capacidad de producir entre 500 a 1.000 litros por batch, por lo que otorga la flexibilidad necesaria para operar con una gama amplia de productos sin necesidad de incurrir en problemas derivados de limitaciones de espacio. Procesos de Apoyo: Son las labores que realizan los maestros y ayudantes de cocina y el sistema informático, que están tras bambalinas pero que sin su correcto funcionamiento la satisfacción del cliente se ve severamente comprometida. El formato comúnmente utilizado para vender cerveza a bares y restaurantes es en barril, debido a los costos y ahorros asociados para ambas partes. Esta ley limita la elaboración de la cerveza a sólo sus ingredientes tradicionales (malta, agua, levadura y lúpulo), implicando que las cervecerías alemanas no sean particularmente innovadoras en la búsqueda de nuevos sabores mediante el uso de otros ingredientes. Guardar Guardar cerveza.tesis.pdf para más tarde. Logística interna Para las actividades de almacenamiento de insumos, materiales, inventarios y proceso de pedidos, se dispondrá de la plataforma informática integral de la cual se ha hablado en el capítulo de tecnología. Para determinar el nivel de demanda de equilibrio en un periodo de un año se ha considerado la siguiente relación: CF / (PV − CV) = UP Donde: CF: Costos fijos anuales PV: precio de venta (ingreso marginal por consumo) CV: Costo Variable (costo marginal por consumo) UP: unidades a producir en equilibrio (Demanda satisfecha en el año) Para el cálculo del punto de equilibrio sólo se han considerado los ingresos marginales y costos marginales de consumo del Brewpub frente al total de costos fijos anuales, dado que la venta fuera del local es reducida y su operación debe estar sustentada por los ingresos del Brewpub prácticamente en su totalidad. -Brewpub: Tipo de microcervecería que incorpora un pub u otro establecimiento similar, ofreciendo cerveza, bebidas con o sin alcohol y alimentos. En el caso de la patente se ha considerado que se vendería por el mismo valor de compra (la patente no baja de precio y es posible que aumente, ya que el sector Santiago centro experimenta una gran demanda por patentes y éstas son escasas). Estrategia de ventas .......................................................................................................................... 32 6.1.10. Los prototipos han servido para estimar con bastante exactitud los costos de producción para cada producto, tiempos de producción, requerimientos de producción e inventario. Cervecería Szot Cervecería nacida en el año 2005 y ubicada en San Bernardo. No obstante, existe un mercado de venta de patentes con precios que oscilan entre $500.000 y $1.500.000 para el sector en que se planea establecer la cervecería. Se trata de un escenario conservador, en el que se considera que la participación de mercado será constante y no se ha de incrementar, como se supone que debería suceder. Se adquiere en bolsas especiales para preservarlos de humedad y luz, las cuales vienen en presentaciones de 5 o más kilogramos. 6.2.4.1. Si bien la industria de la cerveza artesanal goza de aceptación y continuo crecimiento, no está exenta de problemas, posibles mejoras y oportunidades que deben ser abordadas si se desea lograr un buen lugar en el mercado nacional e internacional. Distribución Los canales de distribución considerados en inicio son los siguientes: -Venta directa: Consumo en el Brewpub, venta de cerveza en botella a particulares. 4.5.3. 6.1.1. Cerveza Tesis PDF. 5. de calidad en su elaboración. CURSO: PROCESO DE ELABORACIÓN DE CERVEZA ARTESANAL. Desde el punto de vista de la cervecería, es una estrategia de entrada que permitirá reducir costos relacionados a envasado y distribución, además de poder obtener mayores márgenes de ganancia debido al mayor precio de venta que se le puede dar al producto respecto a vender única y exclusivamente a otros bares, restaurantes, supermercados, etc. Proceso productivo de cerveza La planta de producción elaborará en principio las cinco variedades de cerveza anteriormente definidas en el plan de marketing: Pale Ale, Stout especial, Merquén Ale, Zap Ale, Monasterio. Destaca por ser la que ha obtenido más premios durante los últimos dos años en concursos de cerveza. Las variables consideradas y resultados son las siguientes: -Tasa de crecimiento de la demanda: se utilizó una tasa del 6% de crecimiento anual de la demanda en base a la información disponible. A continuación se muestra la demanda proyectada de clientes y productos para el Brewpub: 43 Tabla Nº 12: Nivel de producción para el Brewpub En el caso de la cerveza artesanal debe considerarse la cantidad de producto que se proyecta vender mediante canales alternativos al Brewpub, principalmente venta a otros bares y restaurantes. Los precios son más bajos que los de Celtika pero comparado con otros negocios, sigue siendo algo elevado. Barrio Yungay: Es el que presenta una mayor competencia, pues en este barrio se ubica Cervecería Nacional. El sistema de logística comenzará con la recepción de los despachos de materia prima e insumos de los proveedores, tanto de cerveza como para elaborar tapas. 7 3. REPORTE TÉCNICO. Como resultado, hoy tenemos las grandes compañías cerveceras que monopolizan la oferta en la mayoría de los países, entregando un producto con características muy similares entre cada marca, de paso haciendo que hoy en día la gente tenga escaso conocimiento sobre el producto en toda su potencialidad. De hecho, todo el panel estuvo de acuerdo en ver que el potencial de la cerveza artesanal radica en la exploración y propuesta de nuevos sabores, que sean diferentes y agradables, siendo a juicio de ellos la principal característica que debería tener una nueva cerveza para que fuese exitosa, es decir una marca con sello propio y diferenciada. Regula las restricciones para establecer un local de expendio de bebidas alcohólicas, como por ejemplo, no estar a menos de de 100 metros de un colegio. Ocurrido este evento, el encargado deberá: -Recepcionar los pedidos, revisar que la guía de despacho esté en orden, verificar el estado de los pedidos. Deloitte US | Audit, Consulting, Advisory, and Tax Services Ambos puestos son bien cotizados en el sector y de no tener la opción de desempeñarlos, se debería incurrir en gastos de personal más elevados. Estrategias de contingencia ............................................................................................................... 72 7. El costo de distribución, realizado mediante furgón utilitario propio, se ha estimado en 15.000 pesos por jornada de despacho. -Despacho directo: La empresa mediante sus vehículos despacharán directamente a bares y restaurantes de la Región Metropolitana y mediante agencia a regiones. De este modo se contrapesa el hecho de que debe ser probable que aún un día martes haya varias parejas de clientes, mientras que un sábado es posible encontrar mesas de 8 o más personas. Por lo mismo contar con un arriendo lo más bajo posible tiene un peso relativo alto de 25. Contratar personal externo que desempeñe ambas funciones implicaría aumentar los costos de recursos humanos sustancialmente. A continuación se muestran los tiempos promedios de duración de cada proceso y el tiempo total empleado en un batch desde que es elaborado hasta que esté en condiciones de ser despachado. 2021. ️ ️El presente curso de capacitación en elaboración de cerveza, esta dirigido para cervecerías artesanales, micro-cervecerías y publico en. Sólo un 6,35% del universo de hombres encuestados ha manifestado que la encuentran muy cara, mientras que un 13,51% de las mujeres ha expresado la misma alternativa. Sistema integrado de información ................................................................................................. 47 6.2.5.2. ¿Dónde adquiere generalmente cervezas artesanales? -La principal manera de darse a conocer como Brewpub es mediante recomendaciones: “boca a oreja”, pues es el mecanismo más utilizado por nuestro público objetivo; para ello es necesario cuidar cada detalle del local, de la atención y satisfacción del cliente, de manera de hacer del consumo de cerveza y sus complementos, una experiencia inolvidable. Análisis de sensibilidad .................................................................................................................. 70 6.7. Tasa de descuento del proyecto Para determinar la tasa de descuento del proyecto se han considerado los modelos CAPM y WACC, con el fin de obtener tasas de descuento apropiadas para la evaluación financiera, para evaluar el proyecto con 100% capital propio y con 70% de inversión bajo préstamo. En [7] se mencionan los pasos para la constitución de una sociedad anónima, los cuales se describen a continuación: -Escritura de Constitución de Sociedad: contactarse con un abogado u otro experto para redactar la Escritura de Constitución de Sociedad. Procesos productivos ........................................................................................................................ 33 6.2.1.1. Los tipos de cerveza que actualmente produce son Lager Premium y Maibock. Antecedentes preliminares En [2] se habla sobre la madurez que ha desarrollado la industria de la cerveza a nivel mundial, debido a su creciente y alto consumo que ha alcanzado en todos los grupos sociales. En virtud de los datos ofrecidos por el censo de establecimientos comerciales del año 2008, se sabe que en la Región Metropolitana existen al menos 3.554 restaurantes y aproximadamente 1.000 bares/pubs. 2.4. Consumo de cerveza con respecto al tipo de procedencia -Procedencia El tipo de cerveza consumida habitualmente respecto a la procedencia del consumidor, se expresa en la siguiente tabla: Tabla Nº 2: Tipo de cerveza respecto a procedencia Como se puede apreciar, el extranjero destaca por consumir menos frecuentemente cerveza de tipo básica y más cerveza del tipo artesanal, con respecto al consumidor nacional. En dicho anexo se puede apreciar una pauta con las principales preguntas abordadas, aunque cabe destacar que se trata sólo de una pauta, ya que en realidad se realizó una conversación algo más distendida en dicha ocasión. La sociedad estará compuesta por un ingeniero civil industrial con vasta experiencia en elaboración de cerveza artesanal y un chef con experiencia en administración, por lo cual cumplirán con los roles de maestro cervecero y administrador del Brewpub respectivamente. Este proceso también cumple con el propósito de decantar sólidos compuestos de proteínas y lúpulo al fondo de la olla de hervor con el fin de ayudar a la filtración del mosto. Debe llevar inventarios y hacer las reposiciones y pedidos necesarios. -Producción: problema de homogeneidad entre partidas de un mismo producto, quiebres de stock, elevados costos de producción debido a envasado y despacho. A continuación se ofrecerá una descripción de los principales competidores, incluidos en el grupo de las catorce empresas de mayor producción, que se pueden considerar como los mejores exponentes en base al reconocimiento obtenido y los premios que han logrado. 8. 3. Punto de equilibrio El punto de equilibrio se refiere a un nivel de ventas que cubra todos los costos implicados para producir los productos ofrecidos obteniéndose un nivel de demanda que haga que no haya pérdidas ni ganancias en el periodo considerado. Cabe considerar que sólo unas pocas variedades de levadura pueden ser sometidas a liofilización; sólo existen 5 variedades ofrecidas por las diversas productoras, lo cual tiene una implicancia importante en el producto final, ya que supone disponer de un rango limitado de características sensoriales provenientes de la acción directa de la levadura en la cerveza. Corresponde a una metodología de representación gráfica del modelo de negocio que incluye 9 bloques principales que permiten observar los actores y acciones principales involucradas en la operación del negocio. DIVISIÓN DE BIOTECNOLOGÍA. Por lo que no necesariamente, por ejemplo, un consumo en bar del 100% implica que nunca adquiere cerveza en otros lugares. Además es considerablemente más costosa por las razones ya mencionadas que su contraparte seca, triplicando e incluso quintuplicando su costo en una cerveza determinada, lo cual lo hace prohibitivo en términos de costos de producción. 2-¿qué diferencia les encuentran respecto a las tradicionales? Nuestro cliente corresponde a un consumidor conocedor de cervezas y con inquietud por probar nuevos estilos, sabores, olores, texturas y conocer cada vez más respecto al tema. -Introducir cervezas en competencias de importancia tanto a nivel nacional como regional con el fin de generar imagen de marca y reconocimiento. Figura Nº6: Proceso de servicio 39 Descripción • • • • El cliente entra al local El mesero da la bienvenida al cliente y ofrece una mesa El cliente ocupa la mesa El mesero ofrece las cartas de menú y/o cervezas Hasta este punto el cliente ha vivido su primera experiencia: sus primeros minutos en el local. [9] P. Kotler and K. L. Keller, Dirección de Marketing, Duodécima edición ed. 12) Se envasa la cerveza ya sea en botella o en barril, dependiendo de los requerimientos, para ser despachadas fuera del Brewpub. A continuación se muestra una tabla descriptiva de estos productos: Producto Pale Ale Stout especial Merquén Ale Zap Ale Monasterio Descripción Estilo clásico con modificaciones en el perfil de granos y lúpulo, otorgando un cuerpo medio y aroma lupulado. Sólo un 10% de la cerveza destinada a ser consumida fuera del Brewpub se embotellará, ya que ésta será principalmente vendida a los clientes que deseen adquirir cervezas para llevar en el local. Diseñar el diagrama de proceso para la elaboración de cerveza artesanal pilsen con pulpa de maracuyá. Además se ha incorporado un capítulo destinado a cubrir aspectos normativos y de regulación relativos al negocio. No obstante, se debe tener en consideración que las estimaciones que se tomaron en cuenta para realizar la evaluación del proyecto fueron de carácter conservador 73 y sujetas a la información que se pudo obtener directamente del mercado, por lo que en escenarios más optimistas el proyecto puede ser aún más atractivo. En el país se vive un gran desarrollo del mercado de cerveza artesanal. Fecha 2018. . Demanda esperada del Brewpub Para determinar la porción de mercado a la cual se quiere capturar, se ha considerado lo siguiente: -Cota inferior de demanda: Compuesta por la demanda que se ha estimado de bares de la competencia que ofrecen cerveza artesanal, los cuales tienen similitudes en cuanto a la ubicación escogida, barrio Yungay. 3. Gestión de operaciones: Debido a los intervalos de tiempo de elaboración de la cerveza artesanal, que son de un promedio de un mes, además de la eventual preferencia de determinadas variedades de cerveza por sobre otras, es importante tener especial cuidado en no generar quiebre de stock ni “sobre stock” en cantidades significativas. Nota baja: 4. 6.6.10. Esto debido a ser nuevo y poco conocido en principio. -Acceso a beneficios: Para esto se ha diseñado una tarjeta de socio la cual simboliza descuentos, ofertas especiales y acceso a actividades destinadas a público exclusivo para generar fidelidad. A no ser por contadas excepciones, el equipo de elaboración debe tener dedicación exclusiva para el tipo de cerveza a elaborar en un instante dado. -Eventos: Sesiones de cata y maridaje. Además, se verá que dado que se desea ofrecer gran variedad de productos, el local se volverá sumamente conveniente para introducir conceptos y obtener feedback directamente de los consumidores finales en el mismo momento de servicio, tanto sobre sus gustos como sobre demanda. A cada uno de estos atributos se le asigna un peso, según la importancia relativa, de modo tal que la suma de pesos de todos los atributos den un total de 100. Para este último parámetro se ha considerado el número de habitantes que se obtuvo en el censo 2012. Se ha utilizado la demanda de bares de características similares al proyectado como base de estimaciones; durante el primer año de funcionamiento se ha aplicado un descuento a dicha estimación base a los primeros meses debido a ser nuevos en el mercado y para los periodos sucesivos se ha considerado un crecimiento del 6% anual en virtud de las consideraciones y argumentos mencionados en dicho capítulo. Como puede apreciarse, el consumidor extranjero manifiesta una disponibilidad a pagar mucho más elevada que el consumidor nacional. ii) ______ Tipo2: Prime ( Grolsch, Corona, Kunstmann, Austral, etc.) 2-Información levantada: Preferencia de consumo entre tipos de cerveza, relación con la cerveza artesanal, relación cervezas artesanales saborizadas, lugar de adquisición del producto, disponibilidad a pagar y el interés por actividades que se puedan realizar en la fábrica. Si bien una determinada colección de levadura no dura indefinidamente, puede ser propagada, con la finalidad de renovar el material biológico destinado al banco de levadura. El objetivo es servir de apoyo al personal que estará a cargo de la atención al cliente en el Brewpub y obtener información que sirva para observar la demanda de cada producto como soporte a la planificación de producción. Beber una cerveza no es solamente un instante, significa pasar un buen momento, obtener nuevas experiencias, probar productos originados en otras culturas. People El personal es la cara visible más clara de la filosofía del negocio, por lo mismo es un factor crítico de éxito. Sus costos semestrales son 2 UTM y 1,5 UTM respectivamente. hasta las 01:00 hrs. Es primordial la elección del lugar en base a criterios como flujo de personas, cercanía al cliente objetivo, cercanía a la competencia, proximidad a estaciones de metro y costo de arriendo. El agua a emplearse en el lavado es tratada de modo que tenga un pH similar al de la maceración y a 78ºC similarmente. Adicionalmente debe manipular la tarjeta de socio, verificando si los socios tienen opciones de beneficios. Ver Anexo Nº4, gráfico 6. Gutiérrez (2003) plantea que el liderazgo es una cualidad personal, una actuación específica, donde una persona dirige a un grupo al logro de metas comunes. Sin embargo, el consumo de cervezas pertenecientes al segmento básico sigue siendo el más habitual, lo cual resulta lógico dado que a nivel nacional es la mayormente consumida, tal como se ha mencionado anteriormente. Planilla de remuneraciones Tabla Nº21: Planilla de remuneraciones 6.3.4. Finalmente se realiza la sumatoria de cada atributo ponderando de modo tal que se obtiene un puntaje. Se llena la olla de macerado con el agua enviada mediante bomba. Ninguno de ellos elabora su propia cerveza y de hecho no se ha encontrado casos relevantes en la región. ____% Tipo 2: Prime (Grolsch, corona, paceña, etc.) No obstante, la empresa acostumbra a lanzar cada año nuevos productos de edición limitada y de características más especiales. Deberá disponer de una interfaz amigable que permita comunicar menú, promociones, recomendaciones y eventos a realizar. Área de Cervecería Maestro Cervecero: Su rol consistirá en llevar a cabo la elaboración de cerveza artesanal, cumplirá con el rol de administrar la cervecería instalada en el Brewpub y estará a cargo de la logística asociada a la producción de cerveza. Por otra parte, el consumo de cerveza tipo prime es ligeramente mayor en el caso del consumidor extranjero. 6.1.9. Plan de negocio de cerveza artesanal Mika. El mosto, enfriado en el intercambiador de calor, se . 74 [10] Banco de Chile. Por consiguiente, se propone proyectar una fábrica de cerveza artesanal que presente un portafolio variado de productos totalmente originales, con cuidado absoluto de la calidad y con el uso de un canal de distribución novedoso en el sector, como es la inclusión de un Brewpub como local de consumo y venta directa. Este papel estará a cargo de uno de los integrantes de la sociedad. Como ejemplo de esto se puede mencionar la versión de la feria Ocktoberfest de este año, en la cual se han podido apreciar muchos productos en condiciones deficientes y con problemas evidentes de calidad, veredicto que ha surgido de probar los productos en terreno y compartir opiniones con entendidos en el producto. Te entregamos los conocimientos y herramientas indispensables para que puedas hacer TU cerveza. Del estudio que se hizo de la normativa técnica, se ha comprobado que no existen restricciones a los ingredientes y elementos con los que se pretende elaborar cerveza. Repositorio Digital Universidad Técnica del Norte: Página de inicio Para más información sobre los resultados de empresas de cerveza artesanal nacional en el concurso citado puede consultarse el anexo Nº1. Hoy existen productos de diversa calidad, muchos de ellos no son homogéneos y presentan problemas de irregularidad en variados aspectos. Tabla Nº31: Ingreso marginal Brewpub 65 La fórmula de cálculo del ingreso marginal es la siguiente: Img = 2 x Precio_Schop + 0,7 x Precio_Tapa En las estimaciones de ingreso por venta de cerveza en canales alternativos al Brewpub se utilizaron los precios escogidos tanto para cerveza embotellada, como barriles. Cuerpo medio-alto, amargor medio y aroma a menta. 72 Además existe una red de proveedores que ofrecen productos de buena calidad para poder elaborar tanto cerveza artesanal como acompañamientos. Costos variables ................................................................................................................................ 64 6.6.4. 4. En la actualidad, la industria de producción de cerveza artesanal o artesana se encuentra en crecimiento a nivel global y nacional. Desde el punto de vista del Brewpub, la estrategia será optimizar costos y las operaciones relacionadas con éste, por lo cual se optará por ofrecer un complemento a la cerveza basado en una gama de maridajes de calidad gourmet que no requieran mayor complicación en su elaboración, sin restar originalidad. 7. El público objetivo además destaca por no ser fiel a la marca, dado que basa su consumo en experimentar nuevos productos independientemente de quien los produce, a no ser que una marca le ofrezca gran variedad y calidad. Elaboracion de Cerveza Artesanal-UCT. Nota ideal: 10. Ver Anexo Nº4, gráfico 2. Enseñará el manejo de los puestos a los nuevos trabajadores, armará turnos y fiscalizará las normas de higiene dentro del local. Sin embargo, del análisis de sensibilidad realizado ha quedado de manifiesto la importancia que cumple tanto la demanda como el comportamiento de consumo de los clientes en los resultados de la evaluación financiera. A continuación se eleva la temperatura a 16ºC y se deja madurar la cerveza nueva por un tiempo aproximado de 14 días. La elección de estos tipos de alimentos es que combinan muy bien con la gran mayoría de cervezas y es algo que se ha visto muy bien evaluado por los consumidores; o incluso, se seleccionarán productos que “den sed”. Buena nota pero menor: 7. Costo Arriendo Barrio Brasil: Los costos de arriendo rondan $1.000.000. Introducción La cerveza ha acompañado al hombre a lo largo de la historia, siendo un resultado propio del desarrollo de las civilizaciones que han existido. En base a la estacionalidad de la demanda y la información obtenida en la conversación con expertos que se mencionó en capítulos anteriores, se ha procedido a estimar la demanda anual del recinto: Tabla Nº 9: Estimación de demanda Bar St. Patrick´s Day -Se estima en el primer mes de funcionamiento alcanzar un 50% de la demanda de St Patrick’s Day, aumentando en 10% cada mes hasta alcanzar el 100% de la demanda de este local. 4.5.2. Ver anexo Nº 9 para consultar detalles. Entre sus fortalezas está el que su dueño es un enólogo que conoce bien al mercado de proveedores y el ser pionero en considerar a la cerveza artesanal nacional como producto estrella, lo cual viene a ser como una “oportunidad” que han tomado de buena manera. Se consideró un escenario “estático” sin crecimiento y otro “optimista”con crecimientos del 12% en el análisis. CONCLUSIONES.................................................................................................................. 72 8. Estos precios son de $3.636 por litro embotellado y de $163.636 por cada barril de 50 litros. Equipos, infraestructura y tamaño óptimo ...................................................................................... 53 6.2.11. Será una labor subcontratada. Producción y conservación de levadura Se ha planificado realizar cultivos de levadura, conservación y propagación, con el objetivo de obtener cepas únicas obtenidas de la flora del entorno y para realizar un banco de levaduras. Proyección de consumo total de cerveza artesanal: (Crecimiento al 10%) Nota: Escenario más optimista, considerando el crecimiento anual experimentado en los últimos años por el sector de cerveza artesanal, el cual ha sido de un 10%. El propósito de esta etapa es traspasar todo el contenido de azúcar presente en la olla de maceración a la olla de hervor, de modo que el grano quede totalmente lavado y 91 resulte un mosto libre de granos e impurezas. Esta propuesta consiste en entregar máxima calidad junto a una gran variedad de productos totalmente innovadores. Este escenario, junto con el anterior, servirá al momento de desarrollar la evaluación financiera, en particular al realizar análisis de distintos escenarios. Costo de la estrategia de marketing El costo asociado a publicidad y marketing puede ser estimado de varias formas. . El eje principal será la promoción del producto principal, cerveza artesanal, para lo cual se creó un nombre “VANGUARDIA” y se creó un slogan “VANGUARDIA, Explorando el límite del sabor”. Esto engloba la descripción del producto, el diseño del proceso de producción, las etapas de proceso, el balance de materiales, la capacidad, la maquinaria y equipo, la mano de obra directa, la disposición en planta y su localización. Esto evidencia la importancia de realizar actividades de marketing idóneas para captar y retener clientes de la mano de un servicio y producto de calidad. Es un barrio en el cual frecuentemente se desarrollan actividades culturales • En base a lo observado en terreno y en conversaciones con vecinos, se ha comprobado que el barrio presenta una gran crecimiento tanto demográfico como de población flotante. El objetivo será lograr una adecuada inducción que permita alinear al personal con la empresa y sus objetivos. La competencia realiza actividades “adicionales” pero no se han percibido como un todo. Barrio Bellavista: Es un barrio antiguo, ya casi saturado, a pesar de Patio Bellavista no ha presentado un mayor crecimiento. Turnos ............................................................................................................................................... 50 6.2.8. Lavado: Previamente se lleva a temperatura de 78 grados Celsius el contenido de la olla de macerado dado que dicha temperatura propicia la dilución de los azúcares producidos por la maceración. 6.2.3. Es importante considerar, además, que el primer año debe ser tratado de manera especial. Consiste en llevar el mosto que se encuentra al fondo de la olla de macerado a la superficie de manera continua. Barrio Yungay: De las alternativas el que presenta menos valores de arriendo, entre $600.000 y $700.000. i) Restaurante: __ Nunca; __ A veces; __ Generalmente ii) Bar: iii) Supermercado: __ Nunca; __ A veces; __ Generalmente __ Nunca; __ A veces; __ Generalmente iv) Botillería: __ Nunca; __ A veces; __ Generalmente 6. Alcohol por volumen: 5,3%; IBU: 40 Receta original inspirada en la antigua tradición de los monasterios belgas. La recepción fue positiva tanto por público común como expertos en cerveza artesanal. Los principales tramos etarios clientes del local del cliente son los de 26-40 años y 41 y más años. -En base a conversaciones con meseros y uno de los socios de Cervecería Nacional, local ubicado en el Barrio Yungay que comercializa cervezas artesanales nacionales y algunos platos preparados, se concluye que aproximadamente entre un 70% y 80% de los clientes que acuden a consumir cerveza la acompañan con algo para comer. A continuación se muestran los resultados: Tabla Nº19: Estimaciones de requerimientos espaciales 52 A continuación se muestra la distribución general de las instalaciones: Figura Nº11: Layout distribución de Instalaciones 6.2.10. En este caso no sólo se traspasarían los activos fijos, sino que la marca, know how, producto, posicionamiento, etc. Proyección de consumo total de cerveza artesanal: (Promedio de escenarios anteriores) Anexo Nº8: Ejemplo de estimación de ventas de la competencia A continuación se muestra un ejemplo de cómo se han estimado las ventas de la competencia para el periodo de la competencia: Se considerará un solo caso, Cervecería Capital, ya que para el resto de las empresas se ha hecho un cálculo similar, por lo que sería redundante incluirlo. No obstante, ninguno de ellos elabora su propia cerveza y están sujetos a la oferta que puedan obtener de cervecerías artesanales, con los problemas inherentes que ya se han mencionado en cuanto a calidad, variedad, stock, etc. Es por lo tanto un atributo importante por lo que se le asigna un peso relativo de 15. Sólo consumidores nacionales manifiestan cierto grado de compra de cerveza artesanal en supermercados, siendo en ambos casos nula la adquisición de cerveza artesanal en botillerías. 2-Proceso productivo A continuación se presentará un esquema del proceso productivo. Ambas cuentan con muy buena reputación por su calidad y por emplear materia prima cien por ciento natural sin aditivos. i) No ___ ii) Indiferente ___ iii) Efectivamente ___ Datos obtenidos A continuación se muestra una imagen de la planilla de cálculo en la que se realizó la tabulación de los datos recogidos en el proceso de encuesta. tercio superior que puesto es, tesis antropología unmsm, directorio de alcaldes provinciales y distritales 2022 cajamarca, jarabe de goma wislan precio, protector bucal boxeo, calendario academico uncp 2022 i, potencialidades en el trabajo ejemplos, acueductos de nazca nombres, legislación laboral peruana vigente 2021 pdf, estilo de aprendizaje divergente, macroentorno económico ejemplos, administración de empresas senati pdf, bolsa de trabajo sodexo cocina, liga femenina pluspetrol, microorganismos eficientes en la agricultura pdf, modelo de proyecto de aprendizaje 2022, relación de ingresantes unsa 2023, sopa de dieta para diarrea, ordenamiento jurídico peruano ejemplo, contrato de ejecución instantánea, ilustración publicitaria ejemplos, clases de taekwondo para niños, modelos de buzos para mujer 2022, ishop 24 meses sin intereses, internet de las cosas descripcion, como aprenden los niños de 4 a 6 años, como desafiliarse de bitel video, 100 dinamicas para adultos, atlas de los huesos del cuerpo humano, tipos de auditoría ambiental pdf, diferencia entre constancia y certificado de posesión, antecedentes judiciales virtual perú, funciones del secretario judicial perúdiferencia entre telemedicina y telesalud, mapa de santiago de chuco y sus caserios, modelo de contrato de servicios simple en word, perú nombres prohibidos, simulador de créditos en excel, el llamado de pedro estudio bíblico, casaca azul marino hombre, primera dama de colombia 2022 bailando, enpove 2022 resultados, club campestre en huachipa con piscina, qué nos prohíbe el tercer mandamiento, hospital de supe convocatoria 2022, mejores universidades para estudiar ingeniería civil en latinoamérica, prueba diagnóstica de lectura 1 secundaria resuelto, sesión de aprendizaje de educación para el trabajo agropecuaria, razones de liquidez y endeudamiento, estudia los tejidos que conforman los seres vivos, se puede pasar de arica a tacna hoy, alternativas para disminuir la deforestación, exportaciones de australia, whisky peruano de maíz morado comprar, crema para peinar dove sin sal, precio de yaramila complex, como romper una relación kármica, k food san juan de lurigancho, libros de literatura gratis pdf, ley orgánica de la academia de la magistratura, ejemplos de casos clínicos cortos, radiografía carpal en ortodoncia, humedales artificiales pdf, diarios de uruguayana brasil, facultad de arquitectura uncp, local con piscina para fiestas arequipa, momento de inercia estática, indecopi reclamo virtual, conciertos en huancayo 2022, organigrama de una inmobiliaria y constructora, vendedores ambulantes ventajas y desventajas, las abejas son animales ponzoñosos, ejemplo de plan de clase de primaria en word, control y mantenimiento de maquinaria pesada, columna estratigráfica de cusco, tasa de retorno de inversión excel, situación de salud en el perú actual 2022, artículo 109 código penal, número de oxidación de br2o7, tesis de ingeniería civil 2022,

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